Algemeen
In dit hoofdstuk wordt een integraal overzicht van de lasten en baten gegeven. Ook wordt het saldo weergegeven van alle onderdelen van de begroting: het programmaplan, het overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Voor extra inzicht in de financiële positie zijn de lasten en baten per programma geschoond van verrekeningen met reserves. De verrekeningen met reserves maken wel onderdeel uit van de begroting van lasten en baten.
Overzichten van lasten en baten
Programma | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||||
Bestuur en Ondersteuning | 10.007 | 9.261 | 9.684 | 9.508 | 9.351 | 9.284 |
Veiligheid | 9.137 | 9.767 | 10.997 | 10.995 | 11.002 | 11.002 |
Verkeer en Vervoer | 10.671 | 13.027 | 13.908 | 13.631 | 13.188 | 13.300 |
Economie | 1.954 | 1.982 | 1.495 | 1.455 | 1.455 | 1.455 |
Onderwijs | 8.466 | 9.034 | 9.018 | 10.688 | 9.688 | 10.392 |
Sport, cultuur en recreatie | 20.329 | 22.175 | 22.065 | 22.058 | 22.468 | 22.408 |
Sociaal domein | 112.540 | 122.348 | 116.723 | 114.728 | 111.721 | 110.802 |
Volksgezondheid en milieu | 20.956 | 23.694 | 24.740 | 25.207 | 25.231 | 25.615 |
VHLOSV | 17.848 | 35.827 | 48.857 | 28.494 | 27.291 | 10.610 |
Totaal Lasten programma's | 211.908 | 247.115 | 257.487 | 236.764 | 231.395 | 214.868 |
Baten | ||||||
Bestuur en Ondersteuning | 3.743 | 3.074 | 3.643 | 3.643 | 3.643 | 3.643 |
Veiligheid | 204 | 214 | 60 | 60 | 60 | 60 |
Verkeer en Vervoer | 938 | 330 | 678 | 634 | 537 | 537 |
Economie | 1.519 | 461 | 621 | 621 | 621 | 621 |
Onderwijs | 2.718 | 2.766 | 2.290 | 2.250 | 2.220 | 2.220 |
Sport, cultuur en recreatie | 4.156 | 4.038 | 4.915 | 4.890 | 4.879 | 4.840 |
Sociaal domein | 37.032 | 42.666 | 34.469 | 34.296 | 34.643 | 34.374 |
Volksgezondheid en milieu | 21.965 | 24.213 | 25.711 | 26.176 | 26.407 | 27.042 |
VHLOSV | 10.290 | 29.573 | 42.776 | 22.830 | 18.480 | 5.034 |
Totaal Baten programma's | 82.565 | 107.335 | 115.163 | 95.400 | 91.490 | 78.371 |
Saldo van lasten en baten programma's | -129.343 | -139.780 | -142.324 | -141.364 | -139.905 | -136.497 |
Lasten | ||||||
Algemene Dekkingsmiddelen | 1.240 | 758 | 645 | 1.020 | 1.196 | 1.327 |
Overhead | 32.722 | 38.298 | 38.297 | 38.218 | 37.490 | 37.643 |
Vennootschapsbelasting | 68 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
Onvoorziene uitgaven | 0 | 70 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Totaal lasten overige onderdelen | 34.030 | 39.176 | 39.092 | 39.388 | 38.836 | 39.120 |
Baten | ||||||
Algemene Dekkingsmiddelen | 164.207 | 162.985 | 175.158 | 176.519 | 163.892 | 163.598 |
Overhead | 230 | 9 | 26 | 9 | 56 | 19 |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onvoorziene uitgaven | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten overige onderdelen | 164.437 | 162.994 | 175.184 | 176.528 | 163.948 | 163.617 |
Saldo van lasten en baten overige onderdelen | 130.407 | 123.817 | 136.092 | 137.141 | 125.112 | 124.497 |
Totaal voor resultaatbestemming | 1.065 | -15.962 | -6.233 | -4.220 | -14.791 | -11.998 |
Verrekening met de reserves | ||||||
Storting in reserves | 34.624 | 11.234 | 1.387 | 0 | 4.153 | 99 |
Onttrekking aan reserves | 39.508 | 26.658 | 8.133 | 6.263 | 12.275 | 4.840 |
Saldo mutaties reserves | 4.884 | 15.424 | 6.746 | 6.263 | 8.122 | 4.741 |
Begrotingsresultaat | 5.949 | -538 | 513 | 2.043 | -6.669 | -7.258 |
Bedragen x € 1.000 |
Incidentele baten en lasten
Om een goed oordeel te kunnen geven over het structurele evenwicht tussen lasten en baten is het noodzakelijk inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten, die zijn geraamd in de begroting 2024 en meerjarenramingen 2025-2027. Voor een gespecificeerd overzicht per programma wordt verwezen naar de bijlagen.
Het totaal van de incidentele baten en lasten over de begrotingsjaren is per programma opgenomen in onderstaande tabel.
Tabel Incidentele baten en lasten
Incidentele lasten | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
|---|---|---|---|---|
T2 Verkeer en Vervoer | 346 | 97 | 0 | 0 |
T4 Onderwijs | 503 | 2.200 | 1.220 | 1.220 |
T5 Sport, cultuur en recreatie | 75 | 0 | 0 | 0 |
T6 Sociaal domein | 2.194 | 2.180 | 1.060 | 900 |
T7 Volksgezondheid en milieu | 265 | 259 | 259 | 259 |
T8 VHLOSV | 40.392 | 19.815 | 18.247 | 1.565 |
T14 Overhead | 325 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 44.099 | 24.551 | 20.785 | 3.944 |
Incidentele baten | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
T2 Verkeer en Vervoer | 146 | 97 | 0 | 0 |
T4 Onderwijs | 70 | 30 | 0 | 0 |
T8 VHLOSV | 38.901 | 18.715 | 14.010 | 564 |
T14 Overhead | 18 | 0 | 48 | 10 |
Totaal | 39.133 | 18.842 | 14.057 | 574 |
Mutaties reserves | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
Stortingen in reserves | 1.387 | 0 | 4.153 | 99 |
Onttrekkingen aan reserves | 5.833 | 3.933 | 10.103 | 2.654 |
Saldo mutaties reserves | 4.446 | 3.933 | 5.950 | 2.554 |
Totaal per saldo | 520 | 1.776 | 779 | 815 |
Bedragen x € 1.000 |
Structurele reserve mutaties
Mutaties reserves | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
|---|---|---|---|---|
Structurele stortingen | ||||
Subtotaal | ||||
Structurele onttrekkingen | ||||
Algemene res. vrij besteedbaar | 360 | 360 | 183 | 183 |
Reserve herwaardering activa | 350 | 350 | 350 | 350 |
Res. dekking afschrijvingslasten | 1.590 | 1.620 | 1.640 | 1.654 |
Subtotaal | 2.300 | 2.330 | 2.172 | 2.186 |
Structureel en reëel begrotingsevenwicht
Op basis van de vastgestelde begroting 2023-2026, de kadernota 2024-2027, tussentijdse ontwikkelingen en de bestaande plannen voor de komende jaren, is de verwachting dat de gemeente Leidschendam-Voorburg in 2024 een structureel begrotingsresultaat heeft van € 1 miljoen voordelig. De gemeente Leidschendam-Voorburg kan met deze begroting in 2024 en 2025 haar structurele lasten dekken met de structurele baten en voldoet daarmee aan de vereisten van de toezichthouder. In 2026 en 2027 loopt het structurele saldo af naar respectievelijk € 5,9 miljoen en € 6,4 miljoen nadelig.
Het structureel en reëel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en de baten te verminderen met de incidentele lasten en baten.
Omschrijving | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Begrotingssaldo na bestemming | 512 | 2.040 | -6.669 | -7.258 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 520 | 1.776 | 779 | 815 |
Structureel begrotingssaldo | 1.032 | 3.816 | -5.891 | -6.443 |
Bedragen x € 1.000. Negatief bedrag = per saldo last |